销售退回的账务处理

1、首先，打开财务软件，选择【账套】，输入用户名和密码，点击【确定】；

2、在功能菜单，单击【账务处理】-【凭证录入】，进入“填制凭证”界面；

3、企业根据销售退回入库单账务处理，会计分录为：借：库存商品贷：主营业务成本

4、企业开具红字销售发票完成退货处理时，会计分录为：借：主营业务收入借：应交税费——应交增值税——销售税额贷：银行存款