1、一、内控体系结构未最终形成应用指引，处于具体规范的征求意见稿阶段1、存货2、对外投资3、固定资产4、筹资5、成本费用6、对子公司的控制7、信息披露8、税收管理9、物流10、生产与成本管理11、行政管理12、内审等等公司需要的
2、二、简化的要点循环1、销售与收款循环Ÿ如主营业务收入，发货内控，市场销售费用，应收账款、预收账款，信用管理内控等2、采购与付款循环Ÿ如预付账款、应付账款，收货相关内控，采购过程的内控3、生产与存货循环Ÿ如存货，营业成本、制造费用方面的内控4、人力资源与工薪，其他管理费用循环Ÿ如应付职工薪酬，奖金补助、其他管理费用等5、投资与筹资循环Ÿ如投资收益、长期股权投资6、资金管理循环Ÿ借款，现金，银行存款，备用金等
3、三、中小企业内控特点和要点1、中小企业内控的特点：Ÿ注重本质Ÿ制度的稳定性差Ÿ制度通常不完整Ÿ老板不理解内控，管理者不重视内控2、中小企业内控的要点：Ÿ抓重点和要点事项做内控Ÿ内控必须非常贴近业务Ÿ内控细节要求经常需要调整3、中小企业做内控的特别注意事项Ÿ加强内控宣导Ÿ加强管理要点的内控要求讨论Ÿ不能追求完美
4、四、差旅费制度剖析本制度所规范的内容涉及的问题。难点和要点的管理思路和要求。主要处理过程和需要的资料。参与者和权利和责任。特殊事项处理原则。一些事项的(开支)标准等。差旅制度要规范的问题：Ÿ是否应该出差，什么情况叫出差：当天去当天回是否算出差?Ÿ是否应该事前申请Ÿ是否需要借款-如何借什么规定Ÿ出差中通常会花什么钱，不同的开支有什么标准，不同地区：交通工具，用餐标准，住宿标准Ÿ补助情况Ÿ出差时间长短Ÿ宾馆是否签约，是否统一定票或签约宾馆Ÿ差旅中的宴请情况Ÿ出差与会议，培训等相结合金额情况Ÿ特殊情况比如客人吃了宾馆收费的东西如何处理Ÿ报销时间，票据要求：增票非增票Ÿ同住单住的情况，客户招待住宿的情况怎么办Ÿ异地出租车Ÿ什么情况购买保险问题Ÿ不同等级不同标准Ÿ长期出差问题Ÿ自驾的条件和补助标准Ÿ洗衣费报销情况等等……
5、五、固定资产管理制度通常内容1、管理责任与归口管理2、固定资产的分类与记录3、固定资产标注：标签管理4、固定资产安全与使用：使用要求5、固定资产保管与转移6、固定资产维修，更新改造7、固定资产报废与处理8、固定资产盘点与盈亏处理9、固定资产管理相关的其事项
6、固定资产管理相关的其他事项1、与固定资产管理相关的问题ØŸ配件问题2、部分资产，最好单独写制度ØŸ电脑的管理Ÿ车辆的管理（运输、车辆/小车/高管配车/私车公用等）Ÿ宿舍管理Ÿ经常带出去使用的设备Ÿ高危设备等3、部分情况，最好单独写制度ØŸ安装Ÿ维修Ÿ更新改造Ÿ固定资产的自行建造/ 施工建造
7、七、制定可行制度的逻辑路线与制定制度的思路与技巧1、制度的主要内容Ÿ本制度所规范内容涉及的问题Ÿ难点和要点的管理思路和要求Ÿ主要处理过程和需要的资料Ÿ参与者的权利和责任Ÿ特殊事项处理原则Ÿ一些事项的(开支)标准等2、写制度的本质Ÿ是对事情管理规则和程序的确定Ÿ是一个公司管理风格的表现Ÿ是对管理机制管理策略的细化1、写制度的技巧Ÿ先考虑问题是什么Ÿ再探讨处理思路Ÿ可以把大制度转化成小制度
