1、登录电子税务局（申报客户端），点击“企税年报”。
2、打开《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，进入填报界面。
3、“账载金额”按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列。
4、“实际发生额”按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列。
5、“税收扣除率”与“以前年度扣除额”由系统自动取数。
6、“税收金额”表示税法口径的可扣除额。存在“税收扣除率”的，按实际发生额与税收扣除率相乘得出；无“税收扣除率”的，按实际发生额填列。
7、最后，纳税调整额与结转以后年度扣除额由系统自动得出。点击“保存”，申报表填列完成。
