1、填写表头信息。
表头信息包括税款所属时间、填表日期、纳税人识别号、所属行业、纳税人名称、法定代表人姓名、注册地址、生产经营地址、开户银行及账号、登记注册类型、电话号码等。纳税人应按照实际情况准确填写。
2、填写销售额和销项税额。
销售额包括按适用税率计税的销售额、按简易办法计税的销售额、免征增值税的销售额等。销项税额根据销售额和适用税率计算。
3、填写进项税额。
进项税额包括取得的增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子发票等。纳税人应按照实际取得的进项税额填写。
4、计算应纳税额。
应纳税额=销项税额-进项税额。
5、填写其他信息。
其他信息包括出口退税、减免税、免抵退税、欠税、代扣代缴税额等。纳税人应按照实际情况填写。
